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Seit der Neuregelung durch das Jahressteuergesetz 2022 gelten für Veranlagungszeiträume ab 2023 zwei klar getrennte Wege: der Abzug der tatsächlichen Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer und die Homeoffice-Pauschale. Welcher Weg sich für Sie lohnt, hängt weniger vom Schreibtisch ab als von der Frage, wo der Mittelpunkt Ihrer Tätigkeit liegt. Dieser Ratgeber zeigt die Voraussetzungen, die abziehbaren Kostenarten, die Berechnung und die Nachweise, auf die das Finanzamt achtet.

Sie möchten Ihren Steuerberater wechseln? Erfahren Sie, wie Sie den Wechsel in sieben Schritten vorbereiten, welche Unterlagen Sie benötigen und worauf es bei Kündigung, Vollmachten und Fristen ankommt. So schaffen Sie die Grundlage für einen reibungslosen Übergang zur neuen Kanzlei.

Erfahren Sie, wer eine Umsatzsteuervoranmeldung abgeben muss, welche Fristen gelten und wie Zahllast, Vorsteuer und ELSTER-Abgabe korrekt funktionieren. Der Ratgeber zeigt Unternehmern und Selbstständigen, wie sie typische Fehler vermeiden und ihre Buchhaltung fristgerecht organisieren.

Die Ermittlung des Gewinns, also des Einnahmenüberschusses, kann entweder mittels eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) oder mittels einer Bilanz erfolgen. Selbständige, Freiberufler und kleine Unternehmen dürfen die buchhalterisch weniger aufwendige EÜR nutzen, allerdings gilt dies nur bis zu gewissen Grenzwerten an Umsatz und Gewinn. Kapitalgesellschaften sowie OHG und KG müssen zwingend eine Bilanz erstellen und zudem statt der einfachen die doppelte Buchführung nutzen. Wie eine EÜR funktioniert, wer sie wann nutzen darf und wer nicht und warum eine GmbH eine Bilanz erstellen muss, erfahren Sie hier.

Neben dem Gehalt noch weitere Zuwendungen erhalten ist steuerrechtlich strikt geregelt für Arbeitnehmer. Bei Gesellschaftern einer GmbH gelten dafür ebenfalls strenge Steuerregeln. Eine sogenannte verdeckte Gewinnausschüttung in Form von erhöhten Löhnen für nahe Angehörige oder enorm hohen Mietpreisen für vom Gesellschafter angemietete Immobilien ist steuerrechtlich nicht zulässig. Fällt eine solche vGA bei Betriebsprüfungen auf, ist mit Sanktionen und Steuernachzahlungen zu rechnen. Erfahren Sie hier mehr über verdeckte Gewinnausschüttungen und darüber, wie man diese am besten vermeidet.